確定申告がややこし過ぎて税理士に泣きつく 所得税が複雑な理由３選
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確定申告と聞くと、ダルって思いませんか？
- 領収書の山とか、どうしていいか分からんし
- 経費と家計費。資産と費用。意味不明・・・
- てか、会計ソフトなんか持ってないし、計算方法も分からん。
こんなCMがこの時期増えます。（もうピークはすぎたか・・・）
本日の記事
- 所得税が複雑な理由３選
- どうしたらいいの？ 解決策３ステップ
- 考えずに動いた場合のケツ拭きはプロ頼み
この記事から得られること
所得税の計算が複雑な理由がわかります。
いろいろやりたいけど、もう読んでられない～～という方は、手っ取り早く税理士にお願いした方がいいです。このややこしさを知らずに色々手を出すと、後でケツ拭きが大変になります。脱税は犯罪です。無申告や知りませんでしたも同罪です。変な経歴がつくと、「いろいろやりたい」という初心を損ねることになります。何かを始める時は、始めから確定申告を意識するようにしましょう。
この記事を書いているなぎささんは
税金オタクですが、税理士ではありません。YouTubeと国税庁のHPを見るのが好きな、サラリーマンです。前職東証一部上場企業の財務部で働いており、有価証券報告書を作成する仕事に関わっていました。当時の経験とノウハウを延命するために、色々興味を持ってやっています。
去年はこれだけのことに手を出しました。そして、最終的に税理士に泣き付きました。消費税の確定申告は１００％自力！（過去記事）と言いながら、最後はこのザマです。税理士頼みの理由を説明します。
その前に、なぎささんが去年手を出したこと
- 太陽光の売電事業 （事業所得）
- SIMカードの代理店（事業所得）
- マンションの賃貸 （不動産所得） ←これだけは2017年から
- 会社員 （給与所得） ←これは新卒依頼
- 古典泳法の教師 （給与所得） ←これは昨年なし
- 金とプラチナの売買（譲渡所得 総合課税）
- 米国株 （譲渡所得 分離課税）
- 米国株 （譲渡所得 非課税＝NISA）
- 仮想通貨 （雑所得）
- ブログの広告収入 （雑所得）
- 医療費控除 （所得控除）
- ふるさと納税 （所得控除）
- 住宅ローン控除 （税額控除）
補足しておくと、全然金持ちではありません。軍資金５０万円をまるでメドレーリレーのように、上記金融機関の口座間で何度も移し替えただけです。「激しいデイトレ」です。利益も損も出ています。始めた目的は、世間の常識が一変する「コロナ」という状況下で、最大限金融知識を身に付けたかったからです。おかげで相場感は身につきましたが、「長期投資の大切さ」を思い知らされました。
１．所得税が複雑な理由３選
さて、本題です。わかる人が見れば、上記項目をみた瞬間、気が狂います。なぜならば、複雑すぎるからです。丁寧に説明します。
税法には国会議員、法人、個人の３パターンがあります。この３つのなかで、所得税は最も「計算がややこしいもの」と言われています。
✔︎所得税が複雑な理由＃１ 上記項目は全て計算方法が違う
その理由は、全ての収入と経費を９個ある所得構成毎に分けて考えなければいけないからです。
分ける理由は所得の種類に応じて、計算方法が変わるからです。単に税率が違うという話ではありません。赤字と黒字の相殺（損益通算）ができるものとできないもの。発生時点で自動課税されるもの（分離課税）と申告によって課税されるもの（総合課税）。加えて、非課税（NISA)のものと、申告不要なもの（20万円以下の所得など）。申告不要でも、申告すると節税できるもの（所得控除）。所得の内容次第では、別紙で収支内訳の説明が必要であったり、不要だったり。とにかく、請求書（売上）と領収書（費用）をどのボックスに入れるかに知識と理由づけが求められます。
金と株と仮想通貨では全て計算が違うのです。もしそれを同じ楽天ポイントから支出していたら、どうなるのでしょう？もう意味がわかりません。
✔︎所得税が複雑な理由＃２ 事業所得と雑所得の境はプロでも曖昧
上記はプロ（＝税務署）に聞けば解決する話です。しかし、自分の解釈に委ねられるものもあります。それが「事業所得と雑書得の境目」です。
前者は経費の認められる幅が広く、損が出た時に、給与所得と相殺できます。一般的に最も得な所得です。後者は事業所得の真逆で、経費の幅は狭く、赤字と黒字の相殺ができません。一般的に最も損する所得です。でも、この両者は同じ内容を指していることがあります。
SIMカードの代理店に関して税務署に相談してみましたが、「最後は事業者のエイヤーです！」と言われてしまいました。この境目はよく裁判沙汰になる論点です。それが「エイヤー！」と取り立てる人に言われると、素人はもう訳わかりません。でも、それだけプロでも不明確な論点です。税務調査では事業の内容だけではなく、他の収入とのバランスや前後数年間の推移も含めて、「総合判断」されるようです。唯一明確なのは、給与収入がない場合は、事業所得にしやすいそうです。
✔︎所得税が複雑な理由＃３ 所得の内容以外に家族構成の影響
事業の内容や収支状況とは別に、家族構成も所得税の計算に加味されます。
年末調整で扶養家族を聞かれることで、多くの人が実感があると思います。これとは別に、専業で家族が関わっている場合は、その家族に一定枠の給与を計上できます（青色専従者控除）。例えば、兄弟2人で別のお店をしており、高齢になった母が時々手伝ってくれていたとします。兄弟どっちで、「扶養家族の控除」を受け、どっちが「青色専従者控除」を使うか。場合によっては同業者でも、収支内容の確認が必要です。複雑です。
２．どうしたらいいの？ 解決策３ステップ
本当は書きたいことばかりですが、ネット開示は控えます。
質問者にはDMにて回答します。Twitterにメッセージください。
３．考えずに動いた場合のケツ拭きはプロ頼み
私の教訓も含め、どうすべきかを考えてみます。
✔︎プロに頼むメリット
- 安心 出された答えを疑わない
- 時間の節約 したいことに集中できる
✔︎プロに頼むデメリット
- 勉強にならない 税金含めて相場感
- お金の節約にならない
✔︎私の結論
税理士との付き合いは大切です。
私の場合、不動産の管理会社が無料で確定申告を請け負ってくれます。ただ、それでは自分の勉強にならないので、作られた書類を自分でも作ってみて、納得してから申告しています。答えのある勉強なので、受験勉強みたいで効率がいいです。お金の勉強にもなります。その過程で、気になったことは直接税務署に聞いて、自分の知見を高めています。小規模ゆえの答えかもしれませんが、小規模なうちにしておきたい自分なりの行動です。